Планирование и бюджетирование

В компании «Эконика» процесс бюджетирования охватывает более 200 ЦФО. Внедренная система бюджетирования на базе IBM Cognos позволила автоматизировать бюджет доходов и расходов и бюджет движения денежных средств. Сегодня заказчик может осуществлять планирование

• реализации продукции
• закупок
• расходов подразделений
• фонда оплаты труда (ФОТ)
• инвестиционной деятельности
• финансовой деятельности.

Заказчик получает консолидированную отчетность по БДР (в том числе, в разбивке по центрам финансовой ответственности) и БДДС.

На основе внедренной в Группе компаний «Разгуляй» системе на базе Microsoft Dynamics AX заказчик осуществляет прогнозирование продаж и план-фактный анализ. Решение позволяет осуществлять долгосрочное планирование, краткосрочное – прогноз и возможность сравнивать эти показатели. А также сопоставлять их с еще одним показателем – продажами по факту.

В группе компаний «Белая Дача Трейдинг» специалисты Navicon внедрили систему, позволяющую на основе выявленных кассовых разрывов в БДДС планировать потребность в дополнительном финансировании и выбирать оптимальный способ кредитования. С учетом объема и срока привлекаемых денежных средств, валюты и процентной ставки по кредиту система автоматически рассчитывает план погашения кредита и план начислений и выплат по процентам и комиссиям.

Для валютных кредитов алгоритм дополняется автоматическим расчетом курсовых разниц, вызванных колебанием курсов валют. Помимо простых кредитов, ГК «Белая Дача Трейдинг» использует возобновляемые кредитные линии, овердрафты и сложные кредиты, привлекаемые и погашаемые траншами. Благодаря созданной системе финансового планирования, руководству в любой момент времени доступны данные о различных возможностях получения кредитов, а также об объемах погашенных и оставшихся к погашению сумм. Кроме этого, блок финансового планирования компании дает возможность планировать деятельность по работе с векселями, облигациями и др. ценными бумагами.

В решении, реализованном специалистами Navicon в компании «Десан», для оперативного уточнения годового плана используется метод скользящего планирования. Ежемесячно из ERP-системы загружаются фактические данные по остаткам на конец периода, которые автоматически становятся плановыми начальными остатками следующего периода.

В компании «Белая Дача Трейдинг» оперативный годовой план корректируется ежеквартально. При этом на каждый период создаются три альтернативных сценария — реалистичный, оптимистичный и пессимистичный. Чтобы определить, по какому варианту развиваются события, компании используют расширенный функционал анализа «что если».

Встречное планирование совмещает принципы планирования «снизу» и «сверху». Такой алгоритм был реализован специалистами Navicon в одной из крупных торговых компаний. Руководство компании задает плановые объемы выручки за период (год), которые распределяются по существующим магазинам и по месяцам на основе накопленной статистики продаж. Недавно открытые магазины, еще не имеющие собственной истории продаж, предоставляют свои прогнозы по предполагаемой выручке экспертно. Эти сводные данные сопоставляются друг с другом, и разница между заданным руководством целевым годовым объемом продаж и объемом продаж новых салонов распределяется между стоковыми точками реализации товаров. Таким образом, формируются сводные отчеты по товарному балансу и бюджету валовой прибыли по всем точкам реализации.

В компаниях «Десан» и «Эконика» автоматизация инвестиционного планирования, выполненная Navicon, охватывает процессы закупки и дальнейшего содержания основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА). На основании первоначальной стоимости и срока полезного использования активов в компаниях составляют план амортизационных отчислений. Это дает возможность рассчитать остаточную стоимость активов и оптимальным образом спланировать их продажу или списание.

Расходы на персонал в среднем составляют порядка 30-40% всех затрат компании. Для инвестиционной группы «Тройка Диалог», в состав которой входят российские и зарубежные компании, Navicon разработала решение, позволяющее консолидировать данные в масштабах холдинга и учитывающее особенности налогообложения различных государств. Ежегодно фактические данные по всем сотрудникам (заработная плата, налоги, бонусы, компенсации и пр.) выгружаются из ERP-системы и дополняются сведениями о планируемом расширении или сокращении штатов, карьерных перемещениях, индексации окладов с учетом инфляции и т.п. Эти данные агрегируются помесячно и группируются по подразделениям и юридическим лицам. Сводная информация участвует в формировании бюджета, что позволяет интегрировать планирование расходов на персонал в общую структуру доходов и расходов.

• планирование накладных расходов;
• планирование платежей;
• планирование потребностей в ресурсах, необходимых для реализации поставленных целей;
• разработка системы мотивации персонала в привязке к показателям эффективности;
• планирование с учетом сезонных трендов и макроэкономических показателей;
• анализ выполнимости бюджетов (соответствие планов и возможностей);
• создание прогнозного баланса;
• создание мультивалютных бюджетов (актуально для международных компаний).