Решение «Расширенные финансы»

В ходе проектов автоматизации бухгалтерского и налогового учета специалисты компании NaviCon Group постарались максимально приблизить функциональность системы Microsoft Dynamics AX к требованиям российского законодательства. В результате появилось уникальное решение, которое позволяет автоматизировать практически любые разделы бухгалтерского учета, а также формировать из системы декларацию по налогу на прибыль.

Функциональные возможности в области налога на прибыль

Рис. Гибкая схема налоговых регистров .

Регистры учета состояния единицы налогового учета: данные этих регистров не содержат суммы, включаемые как конечные показатели в налоговую декларацию. Они содержат информацию о состоянии объектов налогового учета, которая затем используется для расчета сумм расходов в регистрах промежуточных расчетов или регистрах формирования отчетных данных.

Регистр	Информация в регистре
ОС - информация об объекте	Информация о наличии и движении имущества, признаваемого в целях налогообложения основными средствами в составе амортизируемого имущества
НМА - информация об объекте	Информация о наличии и движении имущества, признаваемого в целях налогообложения нематериальными активами
Расходы будущих периодов	Информация о расходах, подлежащих включению в состав расходов для целей налогообложения, в последующие периоды
Дебиторская задолженность – движение	Информация об операциях движения дебиторской задолженности
Кредиторская задолженность - движение	Информация об операциях движения кредиторской задолженности

Регистры промежуточных расчетов не содержат конечные суммы, формирующие значения показателей налоговой декларации. Они содержат промежуточные данные, которые затем используются регистрами формирования отчетных данных.

Регистр	Информация в регистре
Формирование стоимости объекта учета	Формирование стоимости объекта учета ОС, введенного в эксплуатацию в отчетном периоде
Имущество – складируемое	Информация обо всех операциях складского движения
Имущество - выбытие	Информация по операциям выбытия имущества, работ, услуг
Денежные средства - поступление	Суммы поступлений денежных средств
Денежные средства - расход	Суммы расходов денежных средств
Восстановление амортизационной премии	Суммы по расчету амортизационной премии
Дебиторская задолженность – резервы	Суммы резервов сомнительных долгов
Дебиторская задолженность - проводка резервов	Информация о движении резерва сомнительных долгов
Дебиторская задолженность - инвентаризация	Информация по суммам сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности
Кредиторская задолженность - инвентаризация	Информация по суммам сомнительной и безнадежной кредиторской задолженности
НМА - амортизация	Суммы амортизационных отчислений по объектам нематериальных активов
НМА - амортизация (нелинейный метод)	Суммы амортизационных отчислений по объектам нематериальных активов нелинейным методом

Регистры формирования отчетных данных содержат конечные суммы для формирования показателей налоговой декларации.

Регистр	Информация в регистре
Доходы текущего периода	Информация об операциях получения доходов текущего налогового периода для получения сумм доходов, в том числе, внереализационных, текущего налогового периода
ОС – амортизация	Суммы амортизационных отчислений по объектам Основных средств
ОС - амортизация (нелинейный метод)	Суммы амортизационных отчислений по объектам Основных средств нелинейным методом
ОС и НМА – реализация	Информация о реализации амортизируемого имущества и формирования суммы убытка от реализации амортизируемого имущества, признаваемого в целях налогообложения в качестве расходов будущих периодов
Расходы по налогам	Суммы расходов по налоговым платежам
Имущество – не складируемое	Суммы расходов по услугам, общехозяйственные расходы (не проходящие через склад)
Имущество - складируемое (итоги)	Суммы расходов по использованию сырья и материалов, которые формируют расходы в налоговом учете
ОС и НМА – реализация	Финансовый результат от реализации амортизируемого имущества
Расходы на оплату труда	Суммы расходов по оплате труда
Расходы внереализационные	Суммы внереализационных расходов
Расходы прочие внереализационные	Суммы прочих внереализационных расходов
Расходы прочие реализационные	Суммы прочих реализационных расходов
Нормируемые расходы текущего периода	Сумма расходов по норме, которая будет принята к расходам в текущем отчетном периоде, а также сумма расходов сверх нормы, которая не будет принята к учету в текущем налоговом периоде.

Регистры по учету налоговых разниц содержат суммы для отражения налоговых разниц в бухгалтерском учете.

Регистр	Информация в регистре
Доходы/Расходы, не влияющие на налоговую базу	Информация по расходам, которые не учитываются при формировании базы для расчета налога на прибыль
Расчет по постоянным налоговым разницам	Суммы постоянных налоговых разниц
Нормируемые расходы - коэффициент текущего периода	Расчет коэффициента, учитывающего, какая часть нормируемых расходов будет принята к учету в целях налогообложения в текущем отчетном периоде
Нормируемые расходы - коэффициент будущего периода	Расчет коэффициента, учитывающего, какая часть нормируемых расходов будет принята к учету в целях налогообложения в будущих периодах в составе РБП
Нормируемые расходы текущего периода	Сумма расходов по норме, которая будет принята к расходам в текущем отчетном периоде, а также сумма расходов сверх нормы, которая не будет принята к учету в текущем налоговом периоде.
Расчет по временным налоговым разницам	В данном регистре формируется информация по учету временных налоговых разниц на основании информации, сформированной в регистрах по учету ОС и РБП
Суммовая разница в налоговом учете	Суммовая разница в налоговом учете
Курсовая разница в бухгалтерском учете	Курсовая разница в бухгалтерском учете
Курсовая разница в налоговом учете	Курсовая разница в налоговом учете